30多個IPO項目恐遭連坐。

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作者|勝馬財經徐川

編輯|歐陽文

勝馬財經獲悉，8月12日，招商證券發布一則公告稱，因公司2014年在開展上海飛樂股份有限公司(現中安科股份有限公司，以下簡稱中安科)獨立財務顧問業務工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規，遭到了證監會的立案調查。

8年前的2014年2月14日，中安科決定向深圳市中恒匯志投資有限公司(中安消技術有限公司控股股東)發行股份，購買其持有的中安消技術有限公司100%股權并募集配套資金，構成重大資產重組。

2019年5月，證監會認定中安消技術存在誤導性陳述、虛假記載，對兩公司、標的公司控股股東、評估機構等人員作出過行政處罰。

且在2020年5月，證監會提到中安消借殼欺詐及銀信評估未勤勉盡責案，證監會曾表示，對于重大資產重組中的舞弊行為，上市公司重組參與各方、中介機構都要承擔相應的法律責任。

如今來看，招商證券作為為中安科重大資產重組的獨立財務顧問，最終還是被牽涉了進去。

立案調查源起8年前舊事

2014年2月14日，中安科董事會審議通過重大資產出售、發行股份購買資產并募集配套資金及關聯交易議案，決定向深圳市中恒匯志投資有限公司(中安消技術有限公司控股股東)發行股份，購買其持有的中安消技術有限公司(以下簡稱中安消技術)100%股權并募集配套資金。本次交易構成重大資產重組。

資料顯示，當時招商證券為中安科此次重大資產重組的獨立財務顧問，瑞華會計師事務所為中安消技術的審計機構，銀信資產評估為此次重大資產重組的評估機構。

2014年12月27日，中安科公告其重大資產重組獲得證監會核準，2015年1月23日，中安科新增股份完成登記，資產重組完成。

資產重組塵埃落定之后，整個項目的問題在2019年5月開始暴露——證監會認定中安消技術未及時提供真實、準確的盈利預測信息和虛增2013年營業收入，導致中安科公開披露的重大資產重組文件存在誤導性陳述、虛假記載。

因此，證監會對兩公司、標的公司控股股東、評估機構和相關責任人員作出行政處罰。

不過在2019年，證監會并未對會計師事務所、券商作出行政處罰。但是提到了對于重大資產重組中的舞弊行為，上市公司重組參與各方、中介機構都要承擔相應的法律責任。

近年來，隨著全面落實對資本市場違法違規行為"零容忍"要求，壓實中介機構“看門人”責任，督促中介機構履職盡責，對于看門人“犯錯”之后的追責也有明顯落實。

就在今年7月份，江海證券因在擔任歐比特發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金的財務顧問時涉嫌未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，被證監會立案。

招商證券在手IPO項目

會否受影響？

根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則(2020年修訂)》64條規定，發行人的保薦人或者簽字保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員因首次公開發行并上市、上市公司發行證券、并購重組業務涉嫌違法違規，或者其他業務涉嫌違法違規且對市場有重大影響被中國證監會立案調查，或者被司法機關偵查，尚未結案的，發行人、保薦人和證券服務機構應當及時告知本所，本所將中止發行上市審核。

實際上，就在今年下半年，由于中水致遠、中銀律師事務所被證監會立案調查，曾一度導致創業板、科創板分別有32家、15家IPO公司處于中止狀態。

對于IPO中止原因，滬深交易所均顯示，由于上述IPO公司聘請的證券服務機構被立案調查。

這件事對招商證券是否會造成影響？公司在公告中表示——將全面配合中國證監會的相關工作，同時嚴格按照監管要求履行信息披露義務，目前公司的經營情況正常。

Wind數據顯示，作為頭部券商，目前招商證券IPO項目32家，募資金額278.9億元(不計算東莞銀行)。其中，深圳主板10家，科創板5家，創業板14家，北交所3家。

不少分析人士指出，此次調查或將造成招商證券所保薦的多個項目被迫按下暫停鍵。勝馬財經認為，根據此前幾件相同案例來看，一般來說會中止，考慮到招商證券體量較大，項目較多，如果同時中止，或將波及面太廣，如果經過立案調查后發現問題不多，或許也會采取出具復核報告等較為溫和的處理方式。