去險提質大潮下，強監管重合規依然是進行時。

銀企再現千萬級罰單，這一次主人公是重慶農商行。

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(資料圖片僅供參考)

千萬罰單為哪般

不良貸款、撥備覆蓋率增加

強監管VS良苦用心

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11月21日，銀保監會官網信息顯示，該行被罰1285萬元。

具體涉及9項違法違規事實：

審查審批不盡職，超需求發放流動資金貸款形成風險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；未按規定對質押資產進行審查即向政府融資平臺公司發放貸款；同業授信調查及審查審批不盡職，部分業務出現風險；貸款“三查”不盡職，導致形成重大信用風險；同業投資業務不合規；貸后管理不到位，信貸資金被挪用；未執行統一授信管理。

掩蓋不良貸款，撥備覆蓋率指標虛假、貸款減值準備不足......可見,不但罰金大，問題漏洞也嚴重。

作為全國首家萬億農商行、首家A+H股上市農商行，這是該行成立以來收到的最大罰單，且處新董事長履職不足半年之際，加之問題敏感性、密集度出乎不少市場意料，影響反響自然不小。

雖然罰單具有滯后性，不代表當下情形,可反應的合規警示，還是值得企業上下反思。

細觀9項事實，不乏二次“翻車”現象，如“信貸資金被挪用”，2022年1月的一張80萬罰單中就有涉及。2020年8月，也因信貸資產風險分類不準確、貸款資金被挪用、通過信托計劃回購實現不良資產虛假轉讓出表等，被罰90萬元。

此外，2022年6月，重慶農商行還因未按照規定履行客戶身份識別義務、未按規定保存客戶身份資料和交易記錄、未按照規定報送大額交易報告和可疑交易報告、與身份不明的客戶進行交易四項違規，被罰255萬元。

上述百萬、千萬級重罰，亦有良苦用心。

提起重慶農商行，無論資產規模還是盈利能力，在上市農商行中均居榜首，堪稱“農商行一哥”。可就是這個“一哥”、“優等生”，不良貸款高企，不良率處于行業前列。

截至2022年9月末，重慶農商行不良貸款余額77.38億元，較上年末增加4.38億元；拉長維度，2019-2021年分別為54.6億元、66.45億元、73億元，呈逐年上升態勢。

同期，不良貸款率分別為1.25%、1.31%、1.25%，2022年9月末為1.23%。雖在監管要求范圍內，且有可喜下降，但處行業高位。Wind數據顯示，該行不良率在A股10家上市農商行中僅低于青農商行(不良率1.91%)，資產規模與之相當的滬農商行僅為0.96%。

再看撥備覆蓋率，截至9月末，較去年末上升21.01個百分點至361.26%。

有業內人士分析，上述千萬罰單中掩蓋不良貸款，可能由于不良資產規模提高，而這又可能導致撥備覆蓋率提高，因此有可能虛報撥備覆蓋率?！耙话銇碚f，撥備費用增加也將擠壓營業利潤。”需要警惕虛增業績、資產質量的可能。

行業分析師郝瑞表示，增提撥備是把雙刃劍，有利抬升銀行抗風險力，也易被視為銀行利潤的調節器。尤其是短期內的大幅增長，容易被質疑企業業績真實性。

02

“一哥”業績失速

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11月22日，互動易上有投資者發問“此次處罰是否會對重慶農商行的正常經營存在影響”。

該行董秘回復稱，該罰單源自2021年監管專項檢查中對本行此前年度相關業務違規情況。本行已對問題深刻檢視剖析，已全面完成整改和責任追究。處罰事項不會對本行目前經營情況造成重大影響。本行始終堅持從嚴治行，高度重視內控合規管理，秉承審慎合規經營理念，走好走穩高質發展之路。

圖片

的確，作為農商行一哥，確實要在從嚴治行、高質發展上帶個好頭。

官網資料顯示，重慶農村商業銀行股份有限公司前身為重慶市農村信用社，成立于1951年，2010年在H股主板上市，成為全國首家上市農商行;2019年10月在上交所主板上市，成為全國首家A+H股上市農商行。

截至2022年9月末，重慶農商行下轄7家分行、35家支行，并發起設立1家金融租賃公司、1家理財公司、12家村鎮銀行，從業人員1.5萬人。

諸多光環下，業績也未拉垮，為10家上市農商行中資產規模最大、盈利最多的銀行。

截至2022年9月末，重慶農商行總資產約1.33萬億元，較上年末增長5.1%，比排名第二的上海農商行多出993.2億元。營利更遙遙領先，是10家農商行中唯一前三季營收超200億元、凈利超90億元的銀行。

可尷尬的是，作為行業“優等生”、“領頭羊”，在8家農商行營收凈利雙增長的局面下，重慶農商行卻出現了營收負增。

今年前九月，渝農商行營收225.57億元，較上年同期降低2.21%，成為除青島農商行外，第二家營收“失速”的銀行；歸屬于母公司股東的凈利92.42億元，同比增長5.60%，增速亦有放緩。

第三季，更出現營收凈利雙滑，營收同比減少8.45%至72.27億元，歸母凈利同比減少5.14%至28.63億元。

雖未解釋營收減少原因，可從營收組成看，該行前三季利息凈收入、手續費及傭金凈收入均有下滑：前者同比減少5%至188.45億元，后者同比下降20.34%至14.72億元。

值得注意的是，今年前三季，重慶農商行減少減值計提力度，信用減值損失51.34億元，同比減少10.69億元，同時疊加所得稅費用減少，才使凈利保持正向提升。但增速還是出現了放緩、第三季更是出現下滑。

不禁疑問，上述千萬罰單，雖有滯后性，但被指撥備覆蓋率造假、掩蓋不良貸款、貸款減值準備不足的種種粗放背后，是否也折射了該行經營面的壓力呢？

03

72.6億債權何時解？

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大股東也不算省心。

2022年三季報顯示，隆鑫控股有限公司(下稱“隆鑫控股”)為第五大股東，持有5.70億股，且全數處于質押狀態。

截至2022年11月30日市值約為20.7億，可光重慶農商行手里隆鑫系的債權就有72.6億元(截至2021年9月30日)。

其中，隆鑫控股債權60.17億元，渝商投資集團股份有限公司債權6.1億元，重慶渝商再生資源開發有限公司0.94億元，隆鑫集團有限公司5.41億元(擔保債權)。

公開資料顯示，隆鑫控股存在166條司法風險，且已被列為被執行人。隆鑫控股是隆鑫通用控股股東，隆鑫集團是隆鑫控股控股股東。隆鑫是重慶市老牌摩托車制造企業，曾與力帆摩托、宗申摩托并稱摩托“三巨頭”，目前涉略范圍拓至工業制造、金融服務、房地產開發、資源投資等領域。

“隆鑫系”實控人為涂建華，高峰時旗下擁有隆鑫通用、豐華股份、齊合環保等上市公司，本人一度躋身重慶首富。

遺憾的是，由于擴張過快，2018年“隆鑫系”開始顯露債務危機；2019年，重慶農商行公告稱隆鑫控股持有其5.7億股權被輪候凍結；2020年報顯示，4月董事會和6月臨時股東大會上，重慶農商行審議通過將隆鑫控股的5筆貸款，合計9.97億元延期至2021年。當年該行還同意授信隆鑫控股64.8億元額度，授信期限1年。

不過，這依然難解債務危機，2021年1月末“隆鑫系”13家公司被法院裁準破產重整。

也在這一年4月，因年齡原因重慶農商行前董事長劉建忠辭職，由原行長謝文輝接任。

2020年、2021年，重慶農商行分別核銷不良貸款102億元、79.33億元，其中隆鑫控股占比就達38%、17.55%左右，同期凈利占比更達到40%、14.56%。

好消息是，2022年11月21日，重慶市第五中級人民法院裁定，批準隆鑫集團等13家企業重整計劃并終止重整程序。這意味著，重慶農商行有望從“隆鑫系”的債權泥潭中脫身、迎來曙光。

04

過去時與進行時

雙料成績單期許

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的確，一切過往皆為序章。

無論罰單還是債務，都是一時波瀾，關鍵在于不遷怒不貳過。不可否認，作為全國首家萬億農商行、上市農商行“領頭羊”，重慶農商行依然有著傲人行業競爭力。

上述瑕疵教訓是一可貴警鐘，如能及時反思風控內控、強化運營質量、打開業績成長性，重慶農商行仍有價值期許。

這也是新帥謝文輝的看點所在。

公開簡歷顯示，謝文輝出生于1972年1月，高級經濟師、工程師，工學碩士學位，曾任重慶農商行科技部總經理及副總經理等職，2013年12月起任重慶農商行行長。2022年8月董事長任職資格被核準。

都說新人新氣象，行業經驗豐富，且年富力強，讓外界對這位新帥不乏期待。

浙江大學國際聯合商學院數字經濟與金融創新研究中心聯席主任盤和林表示，未來銀行業擺脫同質化競爭，需要在金融科技上實現更多突破，這就需要銀行高管跟上科技步伐，銀行管理層年輕化是大勢所趨。

產業經濟資深研究人士王劍輝認為，數字化轉型是中小銀行必然經歷的過程。對于重慶農商行這樣資產規模偏大的農商行而言，仍要依靠兩條腿走路，一方面通過數字化轉型提升效率，另一面需在所屬區域內精耕細作，深耕相關行業的客戶，形成穩定客戶關系。即在自身數字化轉型同時，也幫助客戶轉型升級。

欣喜的是，重慶農商行正在錨定相應升級，2022年下半年主要經營計劃中，數字化轉型占據重要位置。

重慶農商行表示，將以數字化轉型，作為重構全行發展潛力和競爭力最重要的突破口，深入推進全行業務模式、管理流程和組織架構變革。以業務中臺建設推進業務模式變革，以管理中臺建設推進管理流程變革，以數字化運營推進組織構架變革。

如疫情期間，該行以手機銀行App6.0為載體，進一步豐富業務種類和服務功能，為客戶帶來更簡約、更便捷、更安全的服務體驗。

同時，進一步豐富線上產品，提供多樣化金融服務。以“重慶農商行微銀行”公眾號為例，服務平臺可為客戶提供線上貸款，如渝快貸、房快貸、渝快鄉村貸等貸款業務，以及對公開戶、客戶信息補錄、合同自助簽約、財富管理等多維綜合服務。

尤其針對小微企業，重慶農商行積極提供線上金融服務，有效滿足“短、小、頻、急”的融資需求。還創新“云簽約”服務，以電子渠道為載體，實現貸款全流程涉及的文本、表單在線簽署，實現“一站式在線自助通辦”。

重慶農商行相關負責人表示，“下一步，重慶農商行將進一步加大疫情防控支持力度，持續優化線上服務渠道，增強客戶線上金融服務體驗，確保金融服務‘不斷檔’‘不打烊’。”

可見，重慶農商行也在優化業務結構、擴容業務創新、提升產品質量，助力實體經濟發展。國士待之、國士報之，突破業績瓶頸、打開成長性或并不遙遠。

2022年10月，中國銀行業協會發布2022年中國銀行業100強榜單，重慶農商行位列第22位，居農商行首位，彰顯了行業先行者的綜合實力和市場地位。

不過，快速奔跑之余，還要認清一個事實。創新擴展與品控風控要相輔相成，不可顧此失彼。數字化有利于提升內控力，但伴隨業務范疇擴容、新領域探索也可能帶來新運營風險。

近兩年，貸款產品設計、營銷、貸后等環節中，侵害金融消費者合法權益的行為增多。貸款風控和資金流向違規、理財業務產品設置和銷售違規、數據和征信違規等，已是監管行政處罰“重災區”。

回到開文的千萬罰單，掩蓋不良貸款，撥備覆蓋率指標虛假、貸款減值準備不足......字斟句酌，不但有管理能力問題、亦折射了合規誠信意識、機制體制漏洞方面的缺失忽視，這些隱憂解決非一蹴而就，如不能九九為功、時時精進，恐會為這個萬億大行的高質經營、行穩致遠埋下暗雷。

簡言之，罰單問題雖已是過去時，但整頓治理、舉一反三，卻是持續進行時，將來時。

欲戴王冠，必承其重。如何交出一張既扎牢合規籬笆、又破業績瓶頸、重塑成長性的雙料成績單，謝文輝任重道遠。